Как уведомить ФНС об открытии зарубежного счета и отчитаться о движении средств по зарубежным счетам для физических лиц?

Если вы открываете счет в иностранном банке за пределами РФ для различных целей, то в соответствии с законодательством РФ, вы обязаны уведомить Федеральную налоговую службу (ФНС) об этом счете в течение месяца после его открытия, после чего следующим шагом является предоставление ежегодного отчета о движении денежных средств по своим счетам в банках за пределами РФ. 

Это правило касается всех граждан России, независимо от цели открытия счета.

Мы расскажем, какими способами это можно сделать проще всего.

Поэтому, чтобы упростить процедуру подачи отчетов, мы подготовили для вас статью в двух частях:

  • Руководство по подаче уведомления об открытии зарубежного счета.
  • Руководство по заполнению отчета о движении средств по зарубежным счетам для физических лиц.

Часть 1.Руководство по подаче уведомления об открытии зарубежного счета.

Уведомление можно подать разными способами: 

  • лично в отделении ФНС
  • через личный кабинет на сайте ФНС
  • посредством заказного письма или через доверенное лицо

Самый удобный вариант— отправить уведомления через сайт ФНС.  Для этого нужна подтвержденная учетная запись на «Госуслугах», с помощью которой можно авторизоваться на сайте налоговой службы.

Помните, что уведомлять налоговую нужно не только об открытии зарубежного счета, но и об изменении реквизитов и закрытии счета.

  1. Электронная Подпись (ЭП):

Перед подачей уведомления убедитесь, что у вас есть сертификат электронной подписи (ЭП). Пароль к нему понадобится в конце заполнения уведомления.

Авторизуйтесь в кабинете налогоплательщика — сделать это можно с помощью подтвержденного аккаунта на Госуслугах. Для этого на странице авторизации выберите пункт «Войти через Госуслуги (ЕСИА)».

Следующий шаг — получение электронной подписи(ЭП).
Она необходима для подачи документов онлайн. Откройте главную страницу личного кабинета налогоплательщика → наведите на свои ФИО в правом верхнем углу сайта → «Настройки профиля» → «Электронная подпись».

Вы можете выбрать один из трех вариантов получения подписи. Самый простой способ — «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России». Для него потребуется просто задать пароль. Генерация электронной подписи длится от 30 минут до суток.

Когда ЭП будет готова, в нижней части той же страницы будет написано «Сертификат электронной подписи успешно выпущен».

2. Переходим к заполнению заявления.

На главной странице личного кабинета → раздел «Каталог обращений»→ «Информировать о счете в иностранном банке» → выберите необходимое уведомление: об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета.

Проверьте актуальность предзаполненной информации: ИНН, ФИО и паспортные данные. Укажите налоговый орган, который получит уведомление. В поле «Признак уведомления» выберите один из двух вариантов:

  • 1 вариант:  «Во исполнение части 2 статьи 12…», если за календарный год вы жили за границей не более 183 дней. В таком случае вы обязаны подавать уведомление в течение месяца с момента открытия, закрытия или изменения реквизитов счета. За нарушение этого срока предусмотрен штраф 1000⁠—⁠1500 рублей. 
  • 2 вариант:  «Во исполнение части 8 статьи 12…», если в год открытия, закрытия или изменения счета вы жили за пределами России более 183 дней. В таком случае подать уведомление нужно до 1 июня года, следующего за тем, в котором вы прожили вне территории России менее 183 дней.

Например, в 2021 году вы жили за границей и открыли там банковский счет. А в 2022 году вернулись в Россию и прожили в ней более полугода. В таком случае подать уведомление об открытии счета нужно до 1 июня 2023 года.

Отделение ФНС можно выбрать из предложенного на сайте списка. 

3. Укажите сведения о счете или вкладе:

  • номер счета;
  • дату открытия, закрытия или изменения реквизитов счета;
  • признак счета — вариант «Общий или совместный» выбирается, только если совместный доступ официально закреплен в договоре с финансовой организацией;
  • код валюты счета — можно выбрать из предложенного списка (для мультивалютных счетов, например брокерских, нужно указывать валюту, обозначенную в документах об открытии такого счета);
  • номер договора на открытие, закрытие или изменение реквизитов счета (не обязательное поле);
  • дату заключения этого договора.

Укажите сведения о финансовой организации, в которой открыт счет: наименование и полный юридический адрес латинскими буквами.
Также нужно указать страну, в которой находится эта организация.

«SWIFT-код или БИК» и «Номер налогоплательщика» обязательны к заполнению, только если уведомляете об иностранном счете в банке.

Также можно заполнить поля, которые не отмечены как обязательные, если у вас есть эти данные. Например, можно ввести информацию о номере и дате заключения договора.

Что будет, если не подать уведомление? 

За нарушение правил информирования ФНС о зарубежных счетах и о движении средств по ним предусмотрены штрафы:

  • за непредставление сведений об открытых счетах — от 4 000 до 5 000 рублей;
  • за нарушение срока или формы представления — от 1 000 до 1 500 рублей;
  • за нарушение срока подачи отчета о движении денег — от 2 500 до 3 000 рублей;
  • за повторные нарушения — до 20 000 рублей.

Часть 2. Руководство по заполнению отчета о движении средств по зарубежным счетам для физических лиц.

Заполнение отчета о движении средств по зарубежным счетам является важной обязанностью для валютных резидентов России. 

Такой отчет в ФНС должны отправлять все валютные резиденты. Но есть исключения: можно не отчитываться, если одновременно соблюдаются два условия:

  • вы открыли счет в стране, с которой Россия автоматически обменивается финансовой информацией. В этом списке 85 государств и 11 территорий. Ознакомиться со списком стран можно по этой ССЫЛКЕ.
  • если в календарном году на зарубежном счете было не больше 600 000 ₽ или эквивалент в валюте по курсу Банка России на 31 декабря отчетного года.

Сроки и способы подачи отчета

Отчет о движении средств нужно подать до 1 июня года, следующего за отчетным годом. Это значит, что за 2023 год отчет необходимо подать до 1 июня 2024 года.

 В разделе «Каталог обращений» выберите «Информировать о счете в иностранном банке» — «Отчет о движении средств по счету (вкладу)».

 Далее переходим к заполнению: необходимо проверить свои персональные данные и выбрать один из двух вариантов:

  • сообщить о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) — для раскрытия информации по счетам в банках и у брокеров;
  • сообщить о переводах денежных средств с использованием электронных средств платежа — для раскрытия информации по счетам в электронных кошельках.

В один отчет можно добавить нужное вам количество иностранных счетов.

В подразделе 1.1 необходимо указать реквизиты счета и организации:

  • номер счета;
  • даты открытия и закрытия счета — если счет не закрыт, достаточно указать дату открытия;
  • вид счета — личный или общий;
  • открыт ли счет на основании разрешения Банка России — с 2003 года такое разрешение получать не требуется;
  • вид организации финансового рынка — можно выбрать из предложенного на сайте перечня;
  • наименование и адрес организации;
  • SWIFT‑код или БИК организации; 
  • ваш номер налогоплательщика;
  • страну, в которой юридически зарегистрирована организация;
  • дату начала отчетного периода — это 1 января отчетного года или дата открытия счета, если он открыт в отчетном году;
  • дату конца отчетного периода — это 31 декабря отчетного года или дата закрытия счета, если он закрыт в отчетном году.

В подразделе 1.2 необходимо указать информацию о движении денежных средств. Для каждой валюты необходимо отдельно указывать остаток денежных средств на начало и конец отчетного периода, а также суммарные зачисления и списания за отчетный период.

В подразделе 1.3 необходимо указать информацию о стоимости финансовых активов. В этом разделе также нужно указать:

  • валюту, в которой номинированы активы;
  • стоимость финансовых активов на начало и конец отчетного периода;
  • суммарную стоимость активов, зачисленных и списанных за отчетный период.

К отчету о движении средств не обязательно прикреплять подтверждающие документы. Но инспекция может запросить их уже после подачи. 

Это руководство предназначено для облегчения процесса подачи отчета о движении средств по зарубежным счетам для физических лиц, обеспечивая ясность и точность в выполнении налоговых обязательств.

Надеемся, что это статья упростила процесс подачи отчета! 

 

Оставьте заявку прямо сейчас

    Выберите услугу
    Купить сертификат
    Карта банка Киргизии
    Карта банка Армении
    Карта к электронному кошельку (Турция)
    Карта банка Беларуси
    Карта банка Казахстана
    Карта банка Казахстана (от 3 290 ₽/мес)
    Счет в Турции (+карта)
    Компания, счет в ОАЭ
    Карта банка Киргизии
    Карта банка Армении
    Карта банка Казахстана
    Счет в Турции (+карта)
    Подбор недвижимости за рубежом
    Нажимая «Отправить», я даю согласие на обработку персональных данных и соглашаюсь с Договором
    Даю согласие на получение звонков и сообщений рекламного, сервисного и иного характера